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uedbet赫塔菲官网分类新规将至:29家上市uedbet体育需尽快整改 拨备计提压力再升

2019-05-21 15:45:18 每日经济新闻  张寿林

  银保监会此前公布的《商业uedbet体育金融资产风险分类暂行办法》(征求意见稿)(下称《暂行办法》)征求意见的截止日为2019年5月31日,目前距截至日仅余数日。

  《暂行办法》明确规定,金融资产的本金、利息或收益逾期(含展期后)超过360天,商业uedbet体育应将其归为损失类。

图片来源:银保监会网站截图
图片来源:银保监会网站截图

  按照这一要求,大多数商业uedbet体育将面临新一重考验。

  银保监会相关负责人还表示,商业uedbet体育应按照《暂行办法》规定,在持续稳健经营前提下,制定科学合理的工作计划,全面排查金融资产风险分类管理中存在的问题,尽快整改到位。

  依据各商业uedbet体育2018年业绩报告,《每日经济新闻(博客,微博)》记者统计发现,仅A股32家上市uedbet体育中,就有29家的逾期360天以上uedbet赫塔菲官网余额超出损失类uedbet赫塔菲官网余额,唯有3家达标。这意味着,按照新的监管要求,若以2018年报告的指标水平测算,这29家uedbet体育均未全部将逾期360天以上uedbet赫塔菲官网计入损失类uedbet赫塔菲官网,需要尽快整改到位。

  对于《暂行办法》中此项规定,评级机构东方金诚首席分析师徐承远在接受《每日经济新闻》记者采访时指出,该项规定鼓励uedbet体育从严认定不良资产,有利于存量风险的释放,也将导致uedbet体育拨备计提比例提高。他说,随着新规施行,拨备覆盖率较低的uedbet体育将面临较大的拨备补提压力。

  29家上市uedbet体育需尽快整改

  不容忽视的是,A股上市的5家国有大型商业uedbet体育中也仅有一家逾期360天以上uedbet赫塔菲官网余额未超出损失uedbet赫塔菲官网余额。

  按照逾期360天以上uedbet赫塔菲官网余额与损失类uedbet赫塔菲官网余额的比例从高到低排名,统计的32家uedbet体育中最高者是郑州uedbet体育,该比例达到33340.00%,也就是说超出300多倍,余者依此为常熟uedbet体育1773.33%、苏农uedbet体育1111.76%、紫金uedbet体育602.90%、南京uedbet体育(601009)582.20%、青岛uedbet体育557.52%等等。

  按照这一比例,表现出众的有平安uedbet体育(000001)85.66%,是该项比例最低者,随后是贵阳uedbet体育86.65%、中国uedbet体育95.42%。这3家比例均未超过100%。

  再从超出部分的金额来看,工商uedbet体育未计入的金额最高,至少达到590.53亿元,也就是说按照年报数据,则其损失类uedbet赫塔菲官网至少另需增加590.53亿元。按照从高到低的顺序,农业uedbet体育未计入规模至少为481.08亿元、建设uedbet体育未计入规模至少292.34亿元。

A股上市uedbet体育逾期360天以上uedbet赫塔菲官网计入损失类uedbet赫塔菲官网情况(单位:亿元) 数据来源:每经记者根据各行年报整理
A股上市uedbet体育逾期360天以上uedbet赫塔菲官网计入损失类uedbet赫塔菲官网情况(单位:亿元) 数据来源:每经记者根据各行年报整理

  国有大行中仅1家达标

  需要提及的是,其中未计入比例最高者郑州uedbet体育2018年根据监管要求将逾期90天以上uedbet赫塔菲官网全部计入不良uedbet赫塔菲官网,导致其不良率在2018年末上升0.97个百分点,更因此加大计提拨备力度、加快不良资产处置而发生净利润下降。

  截至2018年末,郑州uedbet体育逾期90天以上uedbet赫塔菲官网与不良uedbet赫塔菲官网的比例降低至95.36%,较上年末下降75.77个百分点。

  2018年郑州uedbet体育归属于全部股东净利润30.59亿元,较上年减少12.21亿元。

  如今在新的监管要求下,其逾期360天以上uedbet赫塔菲官网余额与损失类uedbet赫塔菲官网余额的比例又排名居首,这意味着郑州uedbet体育刚跨过一道坎又遇一道弯。不过从至少未计入损失类uedbet赫塔菲官网的绝对额度上看,数额在29家uedbet体育中相对并不算多。2018年末,郑州uedbet体育未计入损失类uedbet赫塔菲官网至少16.62亿元,在29家uedbet体育中排名第14位。

  按绝对数额来看,工商uedbet体育、农业uedbet体育、建设uedbet体育分居前三位。工商uedbet体育未计入金额至少达590.53亿元。

  根据工商uedbet体育2018年业绩报告,其归属于母公司股东净利润2976.76亿元,不良uedbet赫塔菲官网余额为2350.84亿元,损失类uedbet赫塔菲官网余额358.80亿元,其逾期360天以上uedbet赫塔菲官网与损失类uedbet赫塔菲官网之比为264.58%。因此总体来看,目前逾期360天以上uedbet赫塔菲官网未计入损失类规模与uedbet体育体量有一定关系。

  不过同属国有大行的中国uedbet体育,其逾期360天以上uedbet赫塔菲官网与损失类uedbet赫塔菲官网之比仅为95.42%。记者注意到,中国uedbet体育2018年业绩报告曾指出,该行对逾期uedbet赫塔菲官网实行名单式管理,及时调整风险分类结果,如实反映资产质量。对其境外业务,若当地适用规则及要求比《uedbet赫塔菲官网风险分类指引》更严格,则按当地规则及要求进行信贷资产分类。

  中国uedbet体育是中资uedbet体育中全球布局最广者,至2018年末,该行共拥有548家海外分支机构。2018年末,该行香港澳门台湾地区资产总额41,970.31亿元,比上年末增加6,629.87亿元,增长18.76%,占集团资产总额的18.14%。其他国家和地区资产总额20,096.80亿元,比上年末增加985.93亿元,增长5.16%,占集团资产总额的8.68%。

  拨备计提压力再升

  对于《暂行办法》中此项规定,评级机构东方金诚首席分析师徐承远在接受《每日经济新闻》记者采访时指出,该项规定鼓励uedbet体育从严认定不良资产,有利于存量风险的释放,也将导致uedbet体育拨备计提比例提高。

  徐承远指出,实际操作中,uedbet体育倾向于将大部分本应列入损失类的逾期360天以上uedbet赫塔菲官网列入可疑类,而可疑类uedbet赫塔菲官网仅要求计提50%减值准备,远低于损失类uedbet赫塔菲官网(100%)。随着新规施行,拨备覆盖率较低的uedbet体育将面临较大的拨备补提压力。

  人民uedbet体育2002年出台的《uedbet体育uedbet赫塔菲官网损失准备计提指引》第五条提出,uedbet体育可参照以下比例按季计提专项准备:对于关注类uedbet赫塔菲官网,计提比例为2%;对于次级类uedbet赫塔菲官网,计提比例为25%;对于可疑类uedbet赫塔菲官网,计提比例为50%;对于损失类uedbet赫塔菲官网,计提比例为100%。其中,次级和可疑类uedbet赫塔菲官网的损失准备,计提比例可以上下浮动20%。

  财政部2012年印发的《金融企业准备金计提管理办法》提出,潜在风险估计值=正常类风险资产 *1.5%+关注类风险资产*3%+次级类风险资产*30%+可疑类风险资产*60%+损失类风险资产*100%。

  从可疑类uedbet赫塔菲官网转入损失类uedbet赫塔菲官网,其对应uedbet赫塔菲官网损失准备计提规模将大幅提升。

  按照拨备覆盖率排名,29家逾期360天以上uedbet赫塔菲官网未全部计入损失类uedbet赫塔菲官网的uedbet体育中,由低到高前5名分别为民生uedbet体育(600016)134.05%、郑州uedbet体育154.84%、浦发uedbet体育(600000)156.38%%、中信uedbet体育(601998)157.98%、华夏uedbet体育(600015)158.59%。由高到低前5名分别为:宁波uedbet体育(002142)521.83%、南京uedbet体育462.68%、常熟uedbet体育445.02%、招商uedbet体育(600036)358.18%、上海uedbet体育332.95%。

  也就是说面临较大拨备补提压力的有民生uedbet体育、郑州uedbet体育、浦发uedbet体育、中信uedbet体育、华夏uedbet体育等。

  其中郑州uedbet体育在2018年就因加大计提拨备力度而至净利润下滑,因此目前来看,其前方压力依然不小。

  此外,徐承远还指出,由于拨备计提直接影响uedbet体育的盈利,而拨备覆盖率亦影响资本充足率。对于不良认定粗放,且新增不良压力较大的uedbet体育,新规的施行短期将对其盈利能力、资本充足性等指标形成冲击。

  不得不提的是,2018年以来各商业uedbet体育争相发行资本补充工具,不遗余力花样“补血”,连国有大行也按捺不住。

  2018年3月,农行宣布定增不超过1000亿元,因大行大体量补充资本,这一事件曾轰动一时,随后各家uedbet体育纷纷宣布融资“补血”。今年1月,首单商业uedbet体育永续债由中国uedbet体育正式发行,也一度成为金融业重大新闻。自此多家uedbet体育宣布计划发行永续债,如中信uedbet体育、华夏uedbet体育、浦发uedbet体育等等,一度掀起商业uedbet体育永续债计划发行小高潮。就在近日,银保监会官网公布,正式批准民生uedbet体育发行不超过400亿元永续债。由此,股份制商业uedbet体育首单此类新型资本工具也获批发行。

(责任编辑:韩明 )
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